投資信託の分配と課税について

投資信託の分配について２

投資信託の分配についての続きです。
投資信託の特徴として、以下のようなものがあると思います。

・換金は投資家が必要な時にいつでも行うことが出来ます
・換金する場合には買取請求と解約請求があります
・換金方法によって、課税方法が変わってきます

ここで用語の説明ですが、買取請求というのは、受益者が販売会社に、「受益証券の買取り」を請求。
そのことによって投資信託を換金する方法となります。
受益者と販売会社の売買取引となり、受益者による販売会社への売却、といえます。
買取請求による換金によって受益者に利益が出た場合、この場合には、税法上は譲渡所得になります。

次に解約請求ですが、受益者が販売会社を通じて投資信託委託会社に信託財産の一部取り崩しを請求します。
そうすることによって投資信託を換金する方法となります。
解約請求による換金で受益者に利益が出た場合、この場合には、税法上は配当所得になります。

そして償還、というものがあります。
この償還とは、投資信託が信託を終了することをいいます。

投資信託を調べていると、信託期間が設定されているものがありますが、その期限が償還日となります。

運用成果として償還日に計算される償還価額で、投資家の保有口数に応じて支払いするのが償還金です。
気になる課税ですが、償還価額が個別元本を超える場合にその超過額の10％が配当所得として課税されることになります。

投資信託の基礎知識あれこれ。投資信託を始める前に、投資信託のことを色々と知っておきましょう。分配の流れ、国内株式型ファンドタイプのこと、投資信託の税金のことなどについて掲載しています。